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「深圳配资」公款理财的罪名之辩

原标题:公款理财的罪名之辩

特邀嘉宾

蒋家来 长沙市中级人民法院审判员

张瑞颖 岳麓区纪委监委第四纪检监察室主任

朱维坤 岳麓区纪委监委案件监督管理室主任

廖剑聪 岳麓区人民检察院党组成员、副检察长

舒秋膂 岳麓区人民法院审判委员会委员、坪塘人民法庭庭长

编者按

这是一起事业单位聘用人员用公款理财的案件。本案中,卢进聘用人员的身份是否会影响罪名的成立?卢进在上诉中称其只是暂时将无人认领的钱放在自己手中,分文未花也未转送他人,不具有贪污的主观意图,为何认定其为贪污罪而非挪用公款罪?长沙市中级人民法院二审时为何撤销一审判决中部分量刑并改判?我们特邀相关单位工作人员对此进行分析讨论。

基本案情:

卢进,1991年2月18日出生,非中共党员,2016年10月至2018年9月就职于中南大学计划财务处(非事业编),负责票据审核、制单和国库资金的管理。

2017年9月至2018年4月,卢进以非法占有为目的,利用其审核、制单的职务便利,虚构支付理由或虚构支付事项,制作会计凭证,通过他人财务操作系统进行复核操作及支付操作,将一些长期滞留在账上、无人认领的资金通过第三人账户转入自己的银行账户,用于购买基金等理财产品,共计16笔186.79万余元人民币。

查处过程:

【立案调查】2018年9月5日,岳麓区监委对卢进涉嫌贪污犯罪立案调查。经湖南省监委批准,2018年9月25日,卢进被岳麓区监委留置。

【移送审查起诉】2018年10月22日,卢进涉嫌贪污案被移送岳麓区人民检察院审查起诉。同日,经岳麓区人民检察院决定,由长沙市公安局岳麓分局执行逮捕。

【提起公诉】2018年10月25日,岳麓区人民检察院以卢进涉嫌贪污罪向岳麓区人民法院提起公诉。

【一审判决】2019年1月8日,岳麓区人民法院判决,卢进犯贪污罪,判处有期徒刑四年八个月,并处罚金人民币四十万元。扣押在案的贪污款人民币1867931.91元,返还中南大学,由扣押机关岳麓区监委依法处理。

卢进不服一审判决,以其不具有贪污的主观意图请求法院重新考虑罪名,以及一审量刑过重为由,提起上诉。

【二审判决】2020年4月23日,长沙市中级人民法院作出判决,维持一审判决中对卢进的定罪部分及对扣押在案的涉案财物处理;撤销一审判决第一项中对卢进的量刑部分。判处卢进有期徒刑四年,并处罚金人民币二十五万元。

1、卢进是否为监察对象?其涉嫌贪污的问题线索是怎么发现的?如何确定监察管辖?

张瑞颖、朱维坤:卢进与中南大学签订有正式的劳动合同,负责票据审核、制单和管理国有资金等工作,属于从事公务的人员,符合监察法第十五条第四款规定的“公办的教育、科研、文化、医疗卫生、体育等单位中从事管理的人员”,属于监察对象。

2018年7月23日,中南大学物理学院老师周某某到计财处查询2014年一笔质保金(58440元)在2018年2月7日对外支付事宜。经会计查询后,发现该笔支付凭证存在以下疑点:一是凭证上在经手人一栏签名的财务人员当时已经退休;二是该笔凭证附件不符合财务报销规定;三是此笔业务收款人为周某某,但是周某某明确称卡号非自己所有;四是同一张凭证上另外一笔支付业务(21000元)收款人石某某两年前已毕业离校。经问询,石某某未收到款项。通过查询,实际收款人为雷某某(系卢进的大学同学)。经对同类业务其他凭证进行查询,总共发现类似支付业务13笔,金额(1652692.91元),卢进有重大嫌疑。

由于高校纪委没有监察调查权,因此,中南大学发现该线索后,按照程序和规定由学校纪委向湖南省监委书面报告,申请对卢进涉嫌职务犯罪行为进行协调处理,省监委根据属地管辖原则,将此案转交长沙市监委处理,长沙市监委于2018年8月16日出具指定管辖通知书,指定由岳麓区监委对卢进涉嫌职务犯罪问题进行调查。

2、卢进的作案手法有哪些特点?其聘用人员身份是否影响贪污罪成立?

廖剑聪:根据一般财务管理制度,对资金的出入均会设置一定流程、在不同环节安排不同人员进行互相配合互相制约,以实现对资金的监管。本案中,中南大学资金支付流程规定:资金支付业务,先由经办人提供票据,交制单人审核制单;会计对制单及附件进行复核;之后交出纳进行支付。从该规定可以看出,资金支付须经过制单、复核和支付三个环节,各环节分别由不同的人操作。如果三个环节的人均履职监督到位,一般能保证资金的安全。但本案中,复核和支付环节的履职均出现了漏洞,导致卢进可以实现一人操作三步审核环节,这是卢进有机可乘的外部原因。

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